Hoeveel belasting betaal je als zzp?

Belastingen..

Eigen baas zijn kan een prachtige manier zijn om de kost te verdienen. Je deelt zelf je uren in en je bepaalt zelf het uurtarief dat je denkt waard te zijn en waarvan de opdrachtgever bereid is deze te accepteren voor jouw werk. De autonomie en vrijheid kan mooi zijn, vooral als je werk doet waar je van houdt. Maar hou je wel rekening met de belastingen die je zelf zult moeten betalen?

Als je in loondienst werkt, of heb gewerkt, dan weet je dat alle belastingen netjes van je salaris worden ingehouden. Dit gaat automatisch en hoef je verder zelf niets aan te doen. Maar als zzp’er gebeurt dit niet en ben je zelf verantwoordelijk voor de belastingaangiftes bij de fiscus. Vragen over de belasting die vooral veel startende zzp’ers bezig houden zijn:

Inhoud

1. Welke belasting betaal je als zzp?

2. Hoeveel belasting moet je als zzp betalen?

3. Hoe bereken ik de belasting voor mijn eenmanszaak?

4. Hoe doe je gemakkelijk je belastingaangifte?

5. Zet geld opzij (sparen) voor belastingen

Mijn beste tip voor starters en alle zzp'ers?

 

Welke belasting betaal je als zzp?

De twee belangrijkste belastingen waar je als zzp’er mee te maken krijgt zijn de btw als omzetbelasting (OB) en de inkomstenbelasting (IB). Of je deze belastingen ook daadwerkelijk moet betalen hangt weer van verschillenden factoren af. Want dat je ondernemer bent, wil niet automatisch zeggen dat je ook ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Hieraan stelt de fiscus een aantal eisen. De belangrijkste eis is dat je voldoet aan het urencriterium en minstens 1225 uur per jaar in de onderneming werkt. Aanvullende eisen zijn: voldoende omzet hebben en voldoende klanten. Nog een soort belasting die je als ondernemer moet betalen is een inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet (Zvw).

Inkomstenbelasting

De inkomstenbelasting is een belasting die betaald wordt over je belastbaar inkomen, dit is jouw bedrijfswinst. Werknemers die in loondienst werken, betalen via de werkgever loonbelasting. Zzp’ers zijn als eigen baas niet in loondienst, dus kunnen ze geen loonbelasting afdragen. In plaats daarvan betalen zij inkomstenbelasting.

Wettelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw)

Je betaalt als zzp’er ook een verplichte bijdrage voor de zorgverzekering. Dit wordt de ‘Wettelijke bijdrage Zorgverzekeringswet’ (Zvw) genoemd. De hoogte van dit bedrag is met een percentage inkomensafhankelijk. Hoe meer winst, hoe hoger je bijdrage. Deze bijdrage staat los van de premie die je al aan je zorgverzekeraar betaalt.

Omzetbelasting

De btw is als omzetbelasting het bedrag aan belasting dat je rekent over de verkopen van producten en/of diensten die je aanbiedt. Doe je inkopen, dan moet je btw betalen. Bij je btw-aangifte moet je het verschil tussen de ontvangen btw van verkopen en de betaalde btw van inkopen afdragen. Als je veel investeer, dus veel inkopen doet, dan kan de uitkomst ook een bedrag in de min zijn, wat inhoudt dat je geld terugkrijgt van de fiscus.

Hoeveel belasting moet je als zzp betalen?

Het kan een uitdaging zijn om te berekenen hoeveel je na een jaar aan belastingen zult moeten betalen, vooral als je niet zeker weet hoeveel je gaat verdienen aan uren die factureerbaar zijn. Om erachter te komen of je voor jou situatie inkomstenbelasting moet betalen en hoeveel, is er een manier om dit te berekenen.

Voorbeeld

Laten we met een voorbeeld bekijken hoeveel je aan belasting gaat betalen als je een uurtarief hanteert van € 42 en in een jaar 1200 uren kunt factureren. De gemaakte onkosten schatten we op € 500 per maand x 12 maanden is € 6000. Je werkt met 1200 uren dus genoeg uren in je bedrijf om in aanmerking te komen voor de fiscale aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-vrijstelling. Als weer hier een belastingtechnische berekening op loslaten, dan komt in dit voorbeeld uit dat je € 5901 aan verschuldigde inkomstenbelasting zult moet betalen en voor de zorgverzekeringswet een inkomensafhankelijke bijdrage van € 1652. Zie onderstaande uitgewerkte berekening hiervan.

Voorbeeldberekening met belastingjaar 2020

Bruto uurtarief			€ 42
Omzet uit uren (1.200 uur x € 42)	€ 50.400
Bedrijfskosten	6.000	–
	———————–
Winst uit de onderneming	€ 44.400		€ 44.400
Zelfstandigenaftrek	9.153	–
Oudedagsreserve (FOR)	0	–
MKB-vrijstelling	4.935	–
	———————–
Inkomen box 1	30.312
Belasting box 1	11.321
Algemene heffingskorting	2.167	–
Arbeidskorting (arbeidsink. € 44.400)	3.253	–
	———————–
Verschuldigde inkomstenbelasting	5.901		5.901	–
Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw			1.652	–
			———————–
Netto besteedbaar jaarinkomen			€ 36.847
Netto besteedbaar inkomen per maand			€ 3.071

De conclusie van het Nederlandse belastingstelsel is: hoe meer winst je maakt, hoe meer belasting je betaalt. Hoe meer recht je hebt op aftrekposten en hoe meer je investeer, hoe lager het bedrag zal zijn waarover je uiteindelijk belasting hoeft te betalen. De overheid kan de percentages voor belastingen en de zorgverzekeringswet elk jaar wijzigen. Helaas..

Hoe bereken ik de belasting voor mijn eenmanszaak?

Iedere eenmanszaak is anders. Weten wat jij aan belasting zou moeten gaan betalen? Daar heb ik een handige online rekenmodule voor die je gratis kunt gebruiken. Hier bereken je niet alleen precies wat en hoeveel je aan belastingen kwijt bent met jouw uurtarief en uren, maar ook wat je netto salaris per maand is.

Direct mijn belasting berekenen  

Hoe doe je gemakkelijk je belastingaangifte?

Om je belastingaangiftes soepel te laten verlopen is een boekhoudprogramma gebruiken erg handig. Die rekenen alles al voor je uit. Zo weet je precies wat je moet reserveren voor de btw-afdracht. Ook kan je precies zien wat je omzet is als de zakelijke kosten zijn afgetrokken van je inkomsten om je belastbare inkomen te bereiken. Je wilt natuurlijk niks fout doen. Dit scheelt je veel werk en bespaart je op kosten voor de boekhouder. Een goede boekhouder zou je alleen kunnen helpen bij het indienen van de jaarlijkse inkomstenbelasting. Die heeft namelijk verstand van de fiscale aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek, MKB-vrijstelling en auto v/d zaak, waar je als ondernemer natuurlijk graag gebruik van wilt maken!

Tip: Zet geld opzij (sparen) voor belastingen

Nu je weet hoeveel je aan belastingen moet betalen, moet je beslissen hoe je dit geld opzij zet. Er is discipline voor nodig om vooraf te sparen maar er moet een keer afgerekend worden met de fiscus. Reserveer dus genoeg geld, zodat je niet in financiële problemen terecht komt en betaal de belastingen op tijd om boetes te voorkomen!